Последние вопросы:
ИПН
- Работодатель оплатил мне курсы повышения квалификации за 500 000 тенге. Будут ли с этой суммы удерживать ИПН?
- Работодатель на 8 марта дарит сотрудникам девушкам подарки по 50 000 тенге. Нужно ли платить ИПН с этого подарка?
- Продаю свой автомобиль Toyota Camry 2023 года, купил его новым в автосалоне в марте 2024 за 18 миллионов тенге, сейчас январь 2026 года, продаю за 16 миллионов. Владел машиной меньше года — 10 месяцев получается. Слышал что при продаже автомобиля нужно платить ИПН если владел меньше года. Это правда? Сколько налог и нужно ли подавать декларацию, если продаю дешевле чем покупал?
- Я учредитель и единственный участник своего ТОО, владею 100% долей. ТОО в конце года заработало хорошую прибыль, планирую выплатить себе дивиденды 10 миллионов тенге. Какой ИПН нужно заплатить с дивидендов? ТОО само удержит налог или мне нужно самому платить? И вообще, может лучше выплатить себе премию вместо дивидендов — там ведь тоже 10% ИПН?
- Сдаю свою квартиру в аренду за 300 000 тенге в месяц физическому лицу (не компании). Нужно ли платить ИПН и как отчитываться?
- Продаю квартиру за 40 миллионов тенге, которую купил 1,5 года назад за 35 миллионов. Нужно ли платить ИПН? Если да, то сколько?
КПН:
- ТОО потратило 2 миллиона тенге на корпоративное мероприятие — банкет для партнеров и клиентов, презентация нового продукта. Можно ли эти расходы вычесть при расчете КПН?
- Директор ТОО ездил в командировку в Алматы, потратил 200 000 на билеты и гостиницу. Можно ли эти расходы вычесть из дохода при расчете КПН?
- ТОО закончило год с убытком 3 миллиона тенге. Можно ли этот убыток учесть в следующем году когда будет прибыль?
- Только что открыл ТОО, первый год работы. Когда нужно платить КПН — сразу каждый квартал или только по итогам года?
- Наше ТОО занимается несколькими видами деятельности: выращиваем овощи, перерабатываем их в консервы и продаем через розничную сеть. Также оказываем консультационные услуги другим фермерам. По каким ставкам КПН мы должны платить налог с этих видов деятельности?
- Мы создали новое ТОО в марте 2025 года. Нужно ли нам платить авансовые платежи по КПН в 2025 и 2026 годах? Если да, то как их рассчитывать?
Налоговая отчетность:
- Закрываем ТОО, начали ликвидацию. Какую налоговую отчетность нужно подать перед ликвидацией?
- Забыл подать декларацию по НДС за октябрь, срок был 15 ноября, сейчас 20 ноября. Что делать?
- Главный бухгалтер подает декларации через кабинет налогоплательщика со своей ЭЦП. Директор в командировке за границей уже месяц, его ЭЦП истекает через неделю. Нужно ли обязательно подписывать декларации директором или бухгалтера достаточно? Что будет если срок ЭЦП истечет?
- ТОО не ведет деятельность 3 месяца, оборотов нет вообще. Нужно ли сдавать нулевые декларации каждый месяц?
- Открыл ТОО, есть 3 работника, плательщик НДС. Какие декларации и когда нужно сдавать?
- Подал декларацию по НДС, но пришел статус «Документ не принят». Что это значит и что делать?
НДС:
- Налоговая начислила ТОО пени и штраф за несвоевременную уплату НДС — 500 000 тенге. Можно ли эти пени и штраф учесть как расходы при расчете КПН?
- Экспортируем товары в Россию, применяем нулевую ставку НДС 0%. Что нужно для подтверждения экспорта чтобы налоговая разрешила вернуть входящий НДС?
- Компания-поставщик выписала нам счет-фактуру на 10 миллионов + НДС 1,6 млн, мы оплатили, товар получили. Через месяц поставщик говорит что ошибся в цене, должно было быть 9 миллионов + НДС 1,44 млн. Нужно ли переделывать счет-фактуру или можно оставить как есть?
- В декларации по НДС получилось «к возврату из бюджета» 5 миллионов тенге. Когда и как вернут деньги?
- ТОО работает 6 месяцев, обороты за полгода составили 55 миллионов тенге. Нужно ли регистрироваться плательщиком НДС и когда?
- Мы строительная компания, начали возводить жилой комплекс в 2024 году. Сейчас 2026 год, и мы планируем продавать квартиры. Слышали, что с 2026 года изменились правила по НДС на жилье. Должны ли мы начислять НДС при продаже квартир? Если да, то как это повлияет на стоимость для покупателей?
О проекте
ProNalogi.kz — это структурированная база знаний по Налоговому кодексу Республики Казахстан 2026 года, созданная для предпринимателей, бухгалтеров, юристов и всех, кто сталкивается с налогообложением в повседневной практике.
Почему ProNalogi.kz?
Налоговый кодекс РК — это сложный нормативный документ объемом более 688 статей, разделенный на Общую и Особенную части. Он регулирует 18 видов налогов и обязательных платежей в бюджет: от НДС и КПН до земельного налога и платежей недропользователей. Найти ответ на конкретный вопрос в таком массиве информации — задача, требующая времени и экспертизы.
Мы решили эту проблему, создав систему быстрого поиска ответов в формате «вопрос-ответ», где каждый материал привязан к конкретной статье Налогового кодекса и подкреплен ссылками на первоисточник.
Для кого ProNalogi.kz
✅ Индивидуальные предприниматели
Выбираете между режимами налогообложения? Узнайте, как работает упрощенная декларация (статья 683), какие условия для патента, и когда выгоден фиксированный вычет 30%
✅ Бухгалтеры и финансовые специалисты
Проверьте правила применения налоговых льгот, изучите механизм камерального контроля (глава 11), разберитесь с электронными счетами-фактурами (статья 412).
✅ Руководители компаний
Поймите основы налоговой системы Казахстана: какие из 18 видов налогов применимы к вашему бизнесу, какие сроки уплаты и отчетности.
Принципы работы проекта
📌 Первоисточник — основа всего
Каждый материал опирается на конкретную статью Налогового кодекса РК. Мы не интерпретируем закон — мы показываем, что в нём написано, и объясняем применение.
📌 Регулярные обновления
Налоговое законодательство меняется. Мы отслеживаем изменения и дополнения в НК РК, чтобы контент оставался актуальным.
📌 Доступность языка
Юридический язык НК РК сложен. Мы переводим нормы закона на понятный язык без потери юридической точности.
📌 Связность знаний Налоги — это система. Понимание НДС связано с пониманием КПН при импорте. ИПН работника связан с социальным налогом работодателя. Мы показываем эти связи.
Не нашли ответ на свой вопрос? Напишите нам — мы добавим его в базу знаний!