❓ Вопросы

Раздел «Вопросы и ответы» — это структурированная база знаний по Налоговому кодексу Республики Казахстан 2026 года, содержащая более 900 практических ответов на вопросы налогоплательщиков.

Формат раздела: каждый вопрос получает развернутый ответ со ссылками на конкретные статьи НК РК, примерами расчетов и практическими рекомендациями. Вместо того чтобы искать информацию в 688 статьях Налогового кодекса, вы получаете готовое решение своей задачи.

Структура знаний: все вопросы организованы по тематическим категориям — НДС, КПН, ИПН, социальный налог, специальные режимы для ИП, налоговая отчетность, налоговые проверки, имущественные налоги. Внутри каждой категории материалы распределены по подтемам для удобной навигации.

Для кого: индивидуальные предприниматели найдут ответы по выбору налогового режима и расчету налогов; бухгалтеры — по отчетности и вычетам; работодатели — по социальным платежам и ИПН сотрудников; физические лица — по налогообложению доходов и имущества; руководители компаний — по КПН и налоговым проверкам.

Принцип работы: введите вопрос в поиск или выберите нужную категорию. Каждый ответ содержит номер статьи НК РК, на которой он основан, что позволяет при необходимости обратиться к первоисточнику. Связанные вопросы помогают глубже разобраться в теме.

Актуальность: все ответы соответствуют действующей редакции Налогового кодекса РК 2026 года с учетом последних изменений и дополнений.

Продаю свой автомобиль Toyota Camry 2023 года, купил его новым в автосалоне в марте 2024 за 18 миллионов тенге, сейчас январь 2026 года, продаю за 16 миллионов. Владел машиной меньше года — 10 месяцев получается. Слышал что при продаже автомобиля нужно платить ИПН если владел меньше года. Это правда? Сколько налог и нужно ли подавать декларацию, если продаю дешевле чем покупал?

от

НЕТ, ИПН платить НЕ нужно! Налог платится только если владели автомобилем менее 1 года И продаете дороже чем купили (статья 382, п.3 пп.3). У вас убыток: купили за 18 млн, продаете за 16 млн — дохода нет, значит ИПН = 0. Декларацию 220.00 тоже не нужно подавать, потому что доход от прироста стоимости не образовался … Читать далее

Я учредитель и единственный участник своего ТОО, владею 100% долей. ТОО в конце года заработало хорошую прибыль, планирую выплатить себе дивиденды 10 миллионов тенге. Какой ИПН нужно заплатить с дивидендов? ТОО само удержит налог или мне нужно самому платить? И вообще, может лучше выплатить себе премию вместо дивидендов — там ведь тоже 10% ИПН?

от

ИПН с дивидендов 5% — это меньше чем с зарплаты/премии (статья 363, пп.2). ТОО обязано само удержать 5% при выплате и перечислить в бюджет до 25 числа следующего месяца (статья 355). Вы получите на счет 9 500 000 тенге (10 млн − 500 тыс ИПН). Самому ничего платить и декларировать не нужно — ТОО выступает … Читать далее

Главный бухгалтер подает декларации через кабинет налогоплательщика со своей ЭЦП. Директор в командировке за границей уже месяц, его ЭЦП истекает через неделю. Нужно ли обязательно подписывать декларации директором или бухгалтера достаточно? Что будет если срок ЭЦП истечет?

от

Декларации подписывает либо руководитель, либо главбух — оба варианта законны (статья 115, п.8 НК). Если главбух подает со своей ЭЦП — это полностью корректно, подпись директора НЕ обязательна. Главное чтобы в веб-кабинете главбух был указан как лицо с правом подписи отчетности. Если ЭЦП директора истечет — ничего страшного, продолжайте подавать от главбуха. Проблема возникнет только … Читать далее

ТОО не ведет деятельность 3 месяца, оборотов нет вообще. Нужно ли сдавать нулевые декларации каждый месяц?

от

НЕТ, не нужно! Система автоматически формирует нулевые декларации за каждый период, если вы их не подали (статья 115, п.6 НК). Штрафов и пеней не будет, если действительно нет оборотов. Вам ничего делать не нужно — налоговая сама создаст нулевые декларации по НДС (300.00), ИПН (200.00) и другим формам после истечения срока подачи. Это называется «автоматическая … Читать далее

Открыл ТОО, есть 3 работника, плательщик НДС. Какие декларации и когда нужно сдавать?

от

Вопрос: Открыл ТОО, есть 3 работника, плательщик НДС. Какие декларации и когда нужно сдавать? ОТВЕТ: ЕЖЕМЕСЯЧНО: 1. Форма 300.00 — Декларация по НДС 2. Форма 200.00 — ИПН и соцналог с работников ЕЖЕКВАРТАЛЬНО: 3. Форма 910.00 — Социальные отчисления (СО) 4. Форма 101.00 — Авансовые платежи по КПН (со 2-го года) ЕЖЕГОДНО: 5. Форма 100.00 … Читать далее

В декларации по НДС получилось «к возврату из бюджета» 5 миллионов тенге. Когда и как вернут деньги?

от

Возврат в течение 45 рабочих дней с момента подачи декларации (статья 503 НК РК). ПРОЦЕДУРА ВОЗВРАТА: Шаг 1: Подача декларации Шаг 2: Камеральный контроль (15 дней) Шаг 3: Решение налоговой Вариант А: Контроль пройден Вариант Б: Назначена тематическая проверка

ТОО работает 6 месяцев, обороты за полгода составили 55 миллионов тенге. Нужно ли регистрироваться плательщиком НДС и когда?

от

ДА, нужно регистрироваться! Превысили порог 20 000 МРП (статья 467 НК РК). ПОРОГ РЕГИСТРАЦИИ В 2026: Обязательная регистрация при: Ваша ситуация: КОГДА РЕГИСТРИРОВАТЬСЯ: Правило: Регистрация в том месяце, когда накопленный оборот превысит порог Расчет по месяцам: Месяц Оборот за месяц Накопленный оборот за 12 мес Порог превышен? Январь 8 000 000 8 000 000 ❌ … Читать далее

Сдаю свою квартиру в аренду за 300 000 тенге в месяц физическому лицу (не компании). Нужно ли платить ИПН и как отчитываться?

от

ДА, нужно платить ИПН 10% — это имущественный доход (статья 382, 405 НК РК). РАСЧЕТ: Годовой доход от аренды: ИПН (10%): КТО УДЕРЖИВАЕТ ИПН: Зависит от того, КОМУ сдаете: Вариант А: Сдаете ФИЗЛИЦУ (не ИП) Вариант Б: Сдаете КОМПАНИИ (ТОО, АО) или ИП Ваш случай: Сдаете физлицу → платите самостоятельно ОТЧЕТНОСТЬ И УПЛАТА: 1. Декларация … Читать далее

Подал декларацию по НДС, но пришел статус «Документ не принят». Что это значит и что делать?

от

«Документ не принят» = декларация НЕ считается поданной! Нужно срочно исправить и подать заново (статья 115, п.5-8 НК РК). ПОЧЕМУ ОТКЛОНЯЮТ: Основания для отклонения (статья 115, п.8): 1. Неправильная форма декларации (не та версия бланка) 2. Неверные обязательные данные: 3. Нет подписи или печати: 4. Нет обязательных приложений (для НДС): 5. Нет данных по работникам … Читать далее

Подал декларацию по НДС, потом обнаружил ошибку — забыл включить счет-фактуру на 3 миллиона. Как исправить и будет ли штраф?

от

ОТВЕТ: Подайте дополнительную декларацию — штрафа НЕ будет! (Статья 116 НК РК) КАК ИСПРАВИТЬ: 1. Дополнительная декларация: Пример: Первоначальная декларация (ошибочная): Забытый счет-фактура: Дополнительная декларация: ШТРАФЫ: ✅ За дополнительную декларацию штрафа НЕТ (пункт 1 статьи 116) ✅ Если доплачиваете налог — пени НЕТ (при добровольной подаче) ✅ Если возвращаете больше НДС — без санкций НО: … Читать далее